O INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é a garantia dos seus direitos previdenciários. Saber fazer o cálculo INSS é muito importante para entender seus benefícios e impáctos.
Financiado pelas contribuições dos trabalhadores, ele assegura benefícios essenciais como aposentadoria, auxílio-doença, pensão por morte e diversos outros benefícios para sua segurança e tranquilidade. Entender como calcular o INSS corretamente é fundamental para gerenciar suas finanças e planejar seu futuro.
Neste guia completo, você aprenderá:
- Legislação atualizada sobre o cálculo do INSS
- Como calcular o INSS do salário corretamente
- Quanto desconta de INSS do salário em diferentes faixas salariais
- Como funciona o cálculo progressivo do INSS
- Como calcular desconto do INSS para autônomos e empregados
- Quanto é o desconto do INSS em 2025
- Como utilizar a calculadora do INSS
- Informações sobre calculadora de aposentadoria
- Simulação para aposentadoria
Tabela de Contribuição Para Empregado, Empregado Doméstico(a) e Trabalhador Avulso até Dezembro de 2025
| SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO | ALÍQUOTA |
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% |
| De R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88 | 9% |
| De R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83 | 12% |
| De R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41 | 14% |
Tabela de Contribuição Para Empregado, Empregado Doméstico(a) e Trabalhador Avulso até Dezembro de 2025
Tabela Para Contribuinte Individual e Facultativo 2025
| SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO | ALÍQUOTA | VALOR |
| R$ 1.518,00 | 5% (Alíquota exclusiva do Facultativo Baixa Renda. Não dá direito a Aposentadoria por Tempo de Contribuição e Certidão de Tempo de Contribuição) – Alíquota exclusiva do Facultativo Baixa Renda | R$ 75,90 |
| R$ 1.1.518,00 | 11% (Alíquota exclusiva do Plano Simplificado de Previdência. Não dá direito a Aposentadoria por Tempo de Contribuição e Certidão de Tempo de Contribuição) – Alíquota exclusiva do Plano Simplificado de Previdência | R$ 166,98 |
| R$ 1.518,00 até R$ 8.157,41 | 20% (Renda mensal superior a R$7.786,02 fica limitada ao teto da contribuição de R$1.557,20) | Entre R$ 303,60 (salário mínimo) e R$ 1.631,48 (teto) |
Legislação sobre o Cálculo para INSS em 2025
A forma de calcular o INSS do salário é regulamentada por leis específicas, com constantes atualizações. As principais legislações que impactam o cálculo do INSS são:
- Emenda Constitucional 103/2019: Estabeleceu a forma progressiva de cálculo do INSS
- Portaria MPS/MF Interministerial: Atualiza anualmente os valores das faixas e do teto do INSS
- Lei 8.212/91: Define as regras gerais de custeio da Previdência Social
- Lei 8.213/91: Regulamenta os benefícios previdenciários
- Instrução Normativa INSS/PRES Nº 128/2022: Estabelece critérios específicos para o cálculo das contribuições
A grande mudança no cálculo INSS ocorreu com a Reforma da Previdência, que alterou o sistema de alíquotas fixas para o sistema progressivo. Isso significa que o cálculo do INSS agora é feito por faixas, semelhante ao Imposto de Renda, tornando o desconto do INSS mais proporcional ao salário.
Como Calcular o INSS: O Método Progressivo Explicado
Para entender como calcular o desconto INSS, é importante compreender que o cálculo progressivo significa que as alíquotas são aplicadas por faixas salariais. Vamos ver detalhadamente como funciona o cálculo para INSS em diversos exemplos:
Exemplo 1: Como Calcular o INSS para Salário de R$ 1.500,00
Neste caso, o salário está quase totalmente na primeira faixa:
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 112,50
Total a recolher: R$ 112,50
Exemplo 2: Como Calcular Desconto INSS para Salário de R$ 2.000,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.000,00 – R$ 1.518,01) = R$ 481,99
- R$ 481,99 × 9% = R$ 43,38
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 43,38 = R$ 157,23
Exemplo 3: Quanto Desconta de INSS do Salário de R$ 2.500,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.500,00 – R$ 1.518,01) = R$ 981,99
- R$ 981,99 × 9% = R$ 88,38
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 88,38 = R$ 202,23
Exemplo 4: Cálculo INSS do Salário de R$ 3.000,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
- R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
- Terceira faixa:
- (R$ 3.000,00 – R$ 2.793,89) = R$ 206,11
- R$ 206,11 × 12% = R$ 24,73
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 24,73 = R$ 253,41
Exemplo 5: Como Calcular o INSS para Salário de R$ 3.500,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
- R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
- Terceira faixa:
- (R$ 3.500,00 – R$ 2.793,89) = R$ 706,11
- R$ 706,11 × 12% = R$ 84,73
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 84,73 = R$ 313,41
Exemplo 6: Calcular Desconto do INSS para Salário de R$ 4.000,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
- R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
- Terceira faixa:
- (R$ 4.000,00 – R$ 2.793,89) = R$ 1.206,11
- R$ 1.206,11 × 12% = R$ 144,73
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 144,73 = R$ 373,41
Exemplo 7: Quanto é o Desconto do INSS para Salário de R$ 4.500,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
- R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
- Terceira faixa:
- (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
- R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
- Quarta faixa:
- (R$ 4.500,00 – R$ 4.190,84) = R$ 309,16
- R$ 309,16 × 14% = R$ 43,28
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 43,28 = R$ 439,59
Exemplo 8: Cálculo INSS do Salário de R$ 5.000,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
- R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
- Terceira faixa:
- (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
- R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
- Quarta faixa:
- (R$ 5.000,00 – R$ 4.190,84) = R$ 809,16
- R$ 809,16 × 14% = R$ 113,28
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 113,28 = R$ 509,59
Exemplo 9: Como Calcular o INSS para Salário de R$ 6.000,00
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
- R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
- Terceira faixa:
- (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
- R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
- Quarta faixa:
- (R$ 6.000,00 – R$ 4.190,84) = R$ 1.809,16
- R$ 1.809,16 × 14% = R$ 253,28
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 253,28 = R$ 649,59
Exemplo 10: Calcular Desconto INSS para Salário no Teto (R$ 8.157,41)
- Primeira faixa:
- Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
- Segunda faixa:
- (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
- R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
- Terceira faixa:
- (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
- R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
- Quarta faixa:
- (R$ 8.157,41 – R$ 4.190,84) = R$ 3.966,57
- R$ 3.966,57 × 14% = R$ 555,32
- Total a recolher:
- R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 555,32 = R$ 951,63
Calculadora INSS: Simulador Rápido para Salário Cálculo INSS
Para facilitar seu cálculo INSS, utilize esta tabela como uma calculadora rápida que mostra quanto desconta de INSS do salário em diferentes faixas:
| FAIXA SALARIAL | DESCONTO APROXIMADO | ALÍQUOTA EFETIVA |
| R$ 1.000,00 | R$ 75,00 | 7,50% |
| R$ 1.518,00 | R$ 113,85 | 7,50% |
| R$ 2.000,00 | R$ 157,23 | 7,86% |
| R$ 2.500,00 | R$ 202,23 | 8,09% |
| R$ 3.000,00 | R$ 253,41 | 8,45% |
| R$ 3.500,00 | R$ 313,41 | 8,95% |
| R$ 4.000,00 | R$ 373,41 | 9,34% |
| R$ 4.500,00 | R$ 439,59 | 9,77% |
| R$ 5.000,00 | R$ 509,59 | 10,19% |
| R$ 6.000,00 | R$ 649,59 | 10,83% |
| R$ 7.000,00 | R$ 789,59 | 11,28% |
| R$ 8.157,41 (teto) | R$ 951,63 | 11,67% |
Como Calcular o INSS para Contribuinte Individual: Salário Cálculo INSS
Se você é autônomo, MEI ou contribuinte facultativo, o cálculo para INSS segue regras diferentes. Veja como calcular o INSS nestes casos:
Plano de 5% (Facultativo Baixa Renda)
- Quem pode utilizar: Donas de casa de baixa renda
- Como calcular: 5% do salário mínimo (R$ 1.518,00) = R$ 75,90
- Benefícios: Aposentadoria por idade e auxílio-doença
- Limitação: Não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição
- Código de pagamento: 1929
Plano Simplificado de 11%
- Quem pode utilizar: Autônomos e contribuintes facultativos
- Como calcular: 11% do salário mínimo (R$ 1.518,00) = R$ 166,98
- Benefícios: Aposentadoria por idade e outros benefícios básicos
- Limitação: Não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição
- Código de pagamento: 1163
Plano Normal de 20%
- Quem pode utilizar: Qualquer contribuinte individual ou facultativo
- Como calcular: 20% sobre qualquer valor entre o salário mínimo e o teto
- Exemplos:
- 20% de R$ 1.518,00 = R$ 303,60
- 20% de R$ 3.000,00 = R$ 600,00
- 20% de R$ 8.157,41 = R$ 1.631,48
- Benefícios: Todos os benefícios previdenciários, incluindo aposentadoria por tempo de contribuição
- Código de pagamento: 1007 (individual) ou 1406 (facultativo)
INSS MEI (Microempreendedor Individual)
- Como calcular: 5% do salário mínimo = R$ 75,90
- Pagamento: Realizado via DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional)
- Benefícios: Aposentadoria por idade, auxílio-doença, salário-maternidade e pensão por morte
Simulação para Aposentadoria: Calculadora de Aposentadoria
Para quem deseja fazer uma simulação para aposentadoria, é importante entender as regras atuais após a Reforma da Previdência:
Regras para Aposentadoria por Idade
- Homens: 65 anos de idade + 20 anos de contribuição
- Mulheres: 62 anos de idade + 15 anos de contribuição
Regra dos Pontos (Tempo de Contribuição)
Soma de idade + tempo de contribuição deve atingir:
- Homens: 100 pontos (com mínimo de 35 anos de contribuição)
- Mulheres: 90 pontos (com mínimo de 30 anos de contribuição)
Como Usar a Calculadora de Aposentadoria
Para simular sua aposentadoria, você precisa:
- Somar todos os períodos de contribuição ao INSS
- Verificar sua idade atual
- Calcular a soma de pontos (idade + tempo de contribuição)
- Comparar com as regras de transição vigentes
Exemplo de Simulação para Aposentadoria
Um homem de 55 anos com 30 anos de contribuição:
- Pontos atuais: 55 + 30 = 85 pontos
- Faltam 15 pontos para chegar aos 100 pontos necessários
- Opções:
- Contribuir por mais 5 anos e esperar até os 60 anos (60 + 35 = 95 pontos)
- Contribuir por mais 10 anos até completar os 100 pontos (65 + 40 = 105 pontos)
- Aposentar-se por idade aos 65 anos (precisando completar no mínimo 20 anos de contribuição)
Benefícios Garantidos pelo INSS: Por Que Calcular o INSS Corretamente
Quando você sabe como calcular o desconto do INSS e paga corretamente suas contribuições, garante acesso a diversos benefícios previdenciários:
Aposentadorias
- Por idade: Mulheres aos 62 anos e homens aos 65 anos
- Por tempo de contribuição: Conforme regra dos pontos
- Por invalidez: Em caso de incapacidade permanente para o trabalho
- Especial: Para trabalhadores expostos a agentes nocivos à saúde
Auxílios
- Auxílio por incapacidade temporária (antigo auxílio-doença): Para afastamentos temporários por doença
- Auxílio-acidente: Compensação por sequelas permanentes que reduzem a capacidade laboral
- Auxílio-reclusão: Para dependentes de baixa renda quando o segurado é preso
Benefícios para a Família
- Pensão por morte: Para dependentes em caso de falecimento do segurado
- Salário-maternidade: 120 dias para mães biológicas, adotivas ou em casos específicos
- Salário-família: Para trabalhadores de baixa renda com filhos até 14 anos
Como Calcular o INSS em Atraso: Cálculo do INSS
Se você precisa fazer o cálculo INSS atrasado, o procedimento envolve alguns passos adicionais:
- Identifique o valor da contribuição na época devida
- Use a tabela do INSS vigente no período em questão
- Calcule a multa
- Multa de 0,33% por dia de atraso (limitada a 20%)
- Para atrasos superiores a 60 dias, aplica-se a multa máxima de 20%
- Aplique os juros
- Juros equivalentes à taxa SELIC acumulada no período
- Emita a GPS (Guia da Previdência Social)
- Utilize o código de pagamento adequado para sua categoria
Exemplo Prático de Cálculo INSS em Atraso
Para um contribuinte individual que deixou de pagar R$ 303,60 (20% do salário mínimo) por 3 meses:
- Valor principal: R$ 303,60 × 3 = R$ 910,80
- Multa (20%): R$ 910,80 × 20% = R$ 182,16
- Juros (supondo uma SELIC acumulada de 3%): R$ 910,80 × 3% = R$ 27,32
- Total a pagar: R$ 910,80 + R$ 182,16 + R$ 27,32 = R$ 1.120,28
INSS Como Calcular: Perguntas Frequentes sobre o Cálculo do INSS
Como calcular o desconto INSS?
Para calcular o desconto INSS, aplique as alíquotas progressivas (7,5%, 9%, 12% e 14%) sobre as respectivas faixas salariais e some os resultados, conforme demonstrado nos exemplos detalhados acima.
Quanto é o desconto do INSS?
O cálculo INSS varia conforme o salário, começando em 7,5% para quem recebe até R$ 1.518,00 e chegando a 14% para rendimentos entre R$ 4.190,84 e R$ 8.157,41. O desconto máximo possível em 2025 é de R$ 951,63 (para salários no teto ou acima).
Como saber o valor que vou receber do INSS?
O valor a receber do INSS depende do benefício solicitado e do histórico de contribuições. Para aposentadorias, o cálculo considera a média dos 80% maiores salários desde julho de 1994, aplicando-se regras específicas conforme o tipo de aposentadoria. Utilize a calculadora do INSS no site ou aplicativo “Meu INSS” para estimativas mais precisas.
Qual a vantagem de pagar 11% do INSS?
A contribuição de 11% (código 1163) é uma opção econômica para autônomos e facultativos, garantindo benefícios básicos como aposentadoria por idade, auxílio-doença e salário-maternidade. Porém, não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição. É ideal para quem deseja uma proteção previdenciária básica com menor custo mensal.
Como calcular o INSS sobre 13º salário?
O cálculo INSS sobre o 13º salário segue as mesmas regras do salário normal, aplicando-se a tabela progressiva. Porém, é calculado separadamente do salário mensal. Se o empregado recebe o 13º em duas parcelas, o desconto é feito apenas na segunda parcela, sobre o valor total.
Como simular aposentadoria pelo INSS?
Para simular sua aposentadoria, acesse o site ou aplicativo “Meu INSS”, onde há uma calculadora do INSS que permite verificar quanto tempo falta para se aposentar e qual será o valor aproximado do benefício. Também é possível consultar um contador especializado em previdência para uma simulação mais precisa.
Qual o valor para pagar o INSS por conta própria em 2025?
Em 2025, as opções para pagamento do INSS por conta própria são:
- Plano de 5% (apenas para baixa renda): R$ 75,90
- Plano simplificado de 11%: R$ 166,98
- Plano normal de 20%: entre R$ 303,60 (sobre o salário mínimo) e R$ 1.631,48 (sobre o teto)
Como calcular o INSS do empregado doméstico?
O cálculo INSS para empregados domésticos segue a mesma tabela progressiva dos demais empregados (7,5% a 14%). O empregador doméstico também deve contribuir com 8% sobre o salário do empregado para o INSS, além de 8% para o FGTS, mediante o sistema eSocial.
Como calcular o INSS no eSocial?
No eSocial, o cálculo INSS é feito automaticamente pelo sistema após o cadastro dos salários e demais informações do trabalhador. O empregador apenas precisa inserir o valor do salário, e o sistema aplica as alíquotas progressivas, gerando o DAE (Documento de Arrecadação do eSocial) com os valores a serem pagos.
O que compõe o salário de contribuição para o INSS?
O salário de contribuição para calcular o INSS inclui:
- Salário-base
- Horas extras
- Adicionais (noturno, insalubridade, periculosidade)
- 13º salário
- Comissões e gorjetas
- Abonos e gratificações
- Férias (incluindo o terço constitucional)
Conclusão: A Importância de Saber Calcular INSS do Salário
Entender como calcular o desconto INSS do seu salário é essencial para o planejamento financeiro e previdenciário. Com o sistema progressivo implementado pela Reforma da Previdência, cada faixa salarial contribui de forma mais proporcional, tornando o sistema mais justo.
O INSS não é apenas um desconto no salário, mas um seguro social que garante proteção em momentos de vulnerabilidade como doença, acidente, maternidade e velhice. Quanto mais você conhece sobre como calcular o INSS, melhor poderá planejar sua aposentadoria e outros benefícios.
Use a calculadora do INSS oficial, disponível no site ou aplicativo “Meu INSS”, ou as tabelas e exemplos deste artigo para calcular corretamente seu INSS e fazer escolhas financeiras mais conscientes. Lembre-se também que profissionais contábeis podem oferecer orientação personalizada sobre o cálculo do INSS e planejamento previdenciário.
Está pronto para calcular seu INSS sem complicações? Com as informações deste guia, você já tem tudo o que precisa para entender seus direitos e obrigações previdenciárias, realizar simulações para aposentadoria e garantir sua segurança financeira no futuro!
