O INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é a garantia dos seus direitos. Financiado pelas contribuições dos trabalhadores, ele assegura benefícios como aposentadoria, auxílio-doença, pensão e muito mais para sua segurança e tranquilidade.
Tabela de Contribuição Para Empregado, Empregado Doméstico(a) e Trabalhador Avulso até Dezembro de 2024
SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO | ALÍQUOTA |
Até R$ 1.412,00 | 7,5% |
De R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68 | 9% |
De R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03 | 12% |
De R$ 4.000,04 a R$ 7.786,02 | 14% |
Tabela de Contribuição Para Empregado, Empregado Doméstico(a) e Trabalhador Avulso até Dezembro de 2024
Tabela Para Contribuinte Individual e Facultativo 2024
SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO | ALÍQUOTA | VALOR |
R$ 1.412,00 | 5% (Alíquota exclusiva do Facultativo Baixa Renda. Não dá direito a Aposentadoria por Tempo de Contribuição e Certidão de Tempo de Contribuição) – Alíquota exclusiva do Facultativo Baixa Renda | R$ 70,60 |
R$ 1.412,00 | 11% (Alíquota exclusiva do Plano Simplificado de Previdência. Não dá direito a Aposentadoria por Tempo de Contribuição e Certidão de Tempo de Contribuição) – Alíquota exclusiva do Plano Simplificado de Previdência | R$ 155,32 |
R$ 1.412,00 até R$ 7.786,02 | 20% (Renda mensal superior a R$7.786,02 fica limitada ao teto da contribuição de R$1.557,20) | Entre R$ 282,40 (salário mínimo) e R$ 1.557,20 (teto) |
Como funciona o cálculo progressivo do INSS 2024?
Na tabela atual de contribuição do INSS (2024), as alíquotas são aplicadas de maneira progressiva. Isso significa que o cálculo é feito aplicando a alíquota correspondente a cada faixa apenas sobre a parte do salário que se enquadra nela. O resultado final é a soma das contribuições de cada faixa.
Abaixo, veja exemplos detalhados de como aplicar essa lógica para diferentes salários:
Exemplo 1: Salário de R$3.000,00
- 1ª faixa:
Até R$1.412,00 x 7,5% = R$105,90 - 2ª faixa:
(R$2.666,68 – R$1.412,00) = R$1.254,68
R$1.254,68 x 9% = R$112,92 - 3ª faixa:
(R$3.000,00 – R$2.666,68) = R$333,32
R$333,32 x 12% = R$40,00
Total a recolher: R$105,90 + R$112,92 + R$40,00 = R$258,82
Exemplo 2: Salário de R$4.500,00
- 1ª faixa:
Até R$1.412,00 x 7,5% = R$105,90 - 2ª faixa:
(R$2.666,68 – R$1.412,00) = R$1.254,68
R$1.254,68 x 9% = R$112,92 - 3ª faixa:
(R$4.000,03 – R$2.666,68) = R$1.333,35
R$1.333,35 x 12% = R$160,00 - 4ª faixa:
(R$4.500,00 – R$4.000,03) = R$499,97
R$499,97 x 14% = R$70,00
Total a recolher: R$105,90 + R$112,92 + R$160,00 + R$70,00 = R$448,82
Exemplo 3: Salário de R$6.000,00
- 1ª faixa:
Até R$1.412,00 x 7,5% = R$105,90 - 2ª faixa:
(R$2.666,68 – R$1.412,00) = R$1.254,68
R$1.254,68 x 9% = R$112,92 - 3ª faixa:
(R$4.000,03 – R$2.666,68) = R$1.333,35
R$1.333,35 x 12% = R$160,00 - 4ª faixa:
(R$6.000,00 – R$4.000,03) = R$1.999,97
R$1.999,97 x 14% = R$280,00
Total a recolher: R$105,90 + R$112,92 + R$160,00 + R$280,00 = R$658,82
Como Calcular o INSS em Atraso e os Descontos?
O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), resumidamente é uma seguradora e, portanto precisa de dinheiro para cobrir seus segurados.
Este dinheiro é proveniente de pagamentos mensais feitos por trabalhadores, empresas e do próprio governo.
Sendo responsável pelo pagamento da aposentadoria, auxílio-doença, pensão por morte, auxílio-acidente, seguro desemprego dentre outro benefícios que são previstos por lei.
Na legislação atual diz que todo trabalhador que exerce atividade remunerada no nosso país tem que contribuir para o INSS, até mesmo o vendedor de bala no semáforo, caso este seja seu sustento.
Há casos em que pessoas que não exercem atividade laboral fazem o pagamento mensal de modo a ficar assegurado.
Entretanto existem casos chamados de Segurados Especiais; pessoas que nunca fizeram contribuição, mas conseguem o benefício previdenciário.
Isto se deve a Lei 8.213/91 na qual define que não havendo a contribuição o segurado especial precisa provar o exercício da atividade rural no instante em que solicitar aposentadoria ou qualquer outro benefício junto ao INSS.
Para Que Serve as Contribuições do INSS?
Aposentadoria ainda não contempla o projeto de lei que tramita na câmara
Este é um benefício que garante renda ao trabalhador depois de um tempo de contribuição ao INSS.
Para conseguir o valor completo do seu salário na aposentadoria, desde que não ultrapasse o valor do teto no ano vigente, é necessário que o contribuinte tenha um número de pontos.
Esses pontos são calculados pela idade + anos de contribuição ao INSS.
Exemplo:
Se você tem 50 anos e contribuiu para o INSS por 30 anos seus pontos serão a soma de (50 + 30) = 80.
Qual a Quantidade de Pontos Devo Ter Para Conseguir a Aposentadoria Com Valor Completo?
- Até Dezembro de 2016 o Homem Deverá ter 95 Pontos e A Mulher 85;
- De Janeiro de 2017 Até Dez de 2018 o Homem Deverá ter 96 Pontos e A Mulher 86;
- De Janeiro de 2019 Até Dez de 2019 o Homem Deverá ter 97 Pontos e A Mulher 87;
- De Janeiro de 2020 Até Dez de 2020 o Homem Deverá ter 98 Pontos e A Mulher 88;
- De Janeiro de 2021 Até Dez de 2021 o Homem Deverá ter 99 Pontos e A Mulher 89;
- De Janeiro de 2022 em Diante o Home Deverá Ter 100 Pontos e a Mulher 90.
Se você for contribuinte e não alcançar essa pontuação, ainda poderá se aposentar pelo tempo de contribuição, porém terá uma redução na renda pelo fator previdenciário.
Em Quais Casos Posso me Aposentar?
Idade
Quando A Mulher chega aos 60 Anos ou o Homem aos 65, Podem pedir Aposentadoria por Idade.
Invalidez
Quando por causa de algum acidente ou algum problema de saúde que o torna incapaz de executar qualquer atividade de trabalho, o contribuinte pode requerer a aposentadoria por invalidez.
Agravantes
Se o Trabalhador tem sua atividade junto á Agentes Nocivos á Saúde, como por exemplo, Ruído ou Calor, ele pode entrar com pedido e requerer uma aposentadoria especial, que pode ser feita com até 15 anos de contribuição.
Auxílio Doença
É um Direito do Trabalhador que sofrer alguma doença ou acidente que o afaste de maneira temporária ao trabalho.
Para ter direito, você deve ter trabalhado pelo menos 12 meses na empresa em casos de doença, já por acidentes não existe tempo mínimo.
Auxilio Acidente
É um direito do trabalhador que sofrer algum acidente e por isso, adquirir uma sequela, e isso reduzir a sua capacidade de trabalhar, é um tipo de indenização e que não impede que o contribuinte trabalhe, não tem tempo mínimo ou carência para ser requerido.
Pensão por Morte
É um direito aos Dependentes do Contribuinte do INSS quando ele falece, é repassado para o cônjuge e filhos do contribuinte.
Para os Filhos o Benefício é válido até seus 21 Anos, já para o Cônjuge, caso haja uma união estável de mais de 2 anos, o tempo de contribuição irá depender da idade do cônjuge na época do óbito:
- Se a idade do Dependente na Data do Óbito for Menor que 21 anos, a duração do benefício será de 3 Anos.
- Se a idade do Dependente na Data do Óbito for Entre 21 anos e 26 Anos, a duração do benefício será de 6 Anos.
- Se a idade do Dependente na Data do Óbito for Entre 27 anos e 29 Anos, a duração do benefício será de 10 Anos.
- Se a idade do Dependente na Data do Óbito for Entre 30 anos a 40 Anos, a duração do benefício será de 15 Anos.
- Se a idade do Dependente na Data do Óbito for Entre 41 anos e 43 Anos, a duração do benefício será de 20 Anos.
- Se a idade do Dependente na Data do Óbito for Superior a 44 Anos, a duração do benefício será Vitalícia.
Salário Família
Esse é um direito dos trabalhadores de baixa renda, conforme a quantidade de filhos que tem e o salário que ganha.
Para trabalhadores que recebem o salário de até R$ 1.425,56 no ano de 2020, têm direito à R$ 48,62 por filho ou equiparado até os 14 anos ou inválido de qualquer idade.
As crianças de até 6 anos devem estar com a vacinação em dia e os filhos de 7 a 14 com boa frequência escolar.
Salário Maternidade
É um direito para as trabalhadoras que irão parir, em caso de aborto ou adoção.
Para o parto, a mulher pode requerer o salário á partir de 28 dias antes do parto, o salário dura 120 dias á partir do parto ou adoção.
Qual o Custo?
O quanto irá contribuir depende da sua renda bruta total que engloba:
- Salário
- Adicionais de insalubridade
- Periculosidade e noturno
- Alimentação
- Auxílio doença (15 dias da empresa)
- Aviso prévio trabalhado
- Comissões
- Gratificações e prêmios
- Décimo terceiro salário
- Décimo terceiro proporcional (rescisão)
- Férias normais com 1/3
- Horas extras
- Salário maternidade
E também do tipo de contribuinte que você é para poder fazer o cálculo de INSS.
Autônomos que são considerados contribuintes individuais, precisam usar o guia de previdência social para fazer a contribuição ao INSS.
Se você é um Micro Empreendedor Individual, o valor que deve ser pago é de 5% de um salário mínimo do ano vigente. Este valor também é para um trabalhador facultativo de baixa renda.
“Trabalhadores Facultativos e Individuais” devem recolher cerca de 20% de seu salário de contribuição, ele é usado para calcular os salários dos benefícios da previdência social, quanto maior a contribuição, maior será o salário dos benefícios quando você precisar deles.
O Mínimo para um salário de contribuição é o salário mínimo vigente e o máximo é o teto do INSS.
Caso seja um trabalhador individual você pode utilizar o sistema de contribuição simplificado e pagar apenas 11% em cima do salário mínimo da contribuição.
Caso seja um trabalhador empregado em empresa ou doméstico, terá que seguir as regras, o valor de contribuição obedece a uma alíquota que vai variar de acordo com seu salário, quanto mais ganhar, mais terá que contribuir.
Dúvidas Frequentes:
Como fazer o cálculo do INSS?
O cálculo do INSS para empregados com carteira assinada é feito de maneira progressiva, aplicando-se alíquotas crescentes de acordo com a faixa salarial. Em 2024, as alíquotas variam de 7,5% para quem recebe até R$ 1.412,00, até 14% para rendimentos acima de R$ 7.786,02. Para determinar o valor do desconto, você deve aplicar a alíquota correspondente em cada faixa de seu salário. Por exemplo, se você ganha R$ 4.500,00, o cálculo será feito em diferentes partes do salário, aplicando as alíquotas de 7,5%, 9%, 12% e 14%, conforme a tabela progressiva.
Como saber o valor que vou receber do INSS?
O valor que você vai receber do INSS depende do tipo de benefício (aposentadoria, auxílio-doença, etc.) e da média das suas contribuições ao longo dos anos. Para calcular, o INSS utiliza a média dos seus 80% maiores salários desde julho de 1994. Depois, aplicam-se regras específicas para cada benefício. Para aposentadoria, por exemplo, há fatores como o tempo de contribuição e a idade que podem influenciar no valor final. É possível simular esse valor pelo portal Meu INSS.
Como calcular INSS contribuinte individual?
O contribuinte individual, como autônomos e prestadores de serviço, paga uma alíquota de 20% sobre o valor da sua remuneração mensal, com um limite de contribuição entre o salário mínimo e o teto previdenciário. A contribuição pode ser feita sobre um valor livremente declarado dentro desses limites. Para autônomos que optam pela alíquota simplificada de 11%, o recolhimento é feito sobre o salário mínimo, o que garante direitos como aposentadoria por idade, mas não por tempo de contribuição.
Qual o valor do desconto do INSS 2024?
Para 2024, as alíquotas de desconto do INSS variam conforme a faixa salarial: 7,5% até R$ 1.412,00; 9% para salários entre R$ 1.412,01 e R$ 2.666,68; 12% de R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03; e 14% para rendas de R$ 4.000,04 até o teto de R$ 7.786,02.
Qual é o valor da contribuição do INSS?
O valor da contribuição do INSS varia conforme o tipo de contribuinte. Para empregados formais, segue a tabela progressiva. Já os contribuintes individuais, como autônomos, devem contribuir com 20% sobre o valor de sua remuneração ou 11% sobre o salário mínimo, se optarem pelo plano simplificado.
Qual o valor do INSS 2024 código 1163?
O código 1163 se refere ao contribuinte individual que recolhe 11% sobre o salário mínimo. Em 2024, esse valor é de R$ 145,20 mensais, correspondente a 11% do salário mínimo vigente. Essa opção é vantajosa para quem deseja contribuir de forma simplificada, mas ela só garante a aposentadoria por idade.
Qual o valor para pagar o INSS por conta própria?
Se você contribui por conta própria, a alíquota pode ser de 5%, 11% ou 20% sobre o salário mínimo ou o valor declarado, dependendo do plano escolhido. O plano de 20% oferece a possibilidade de uma aposentadoria maior, enquanto as alíquotas de 5% e 11% limitam o benefício ao valor do salário mínimo.
Qual a vantagem de pagar 11% do INSS?
Contribuir com 11% do INSS é uma opção econômica para quem deseja manter os benefícios previdenciários básicos. No entanto, essa contribuição não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição, apenas por idade, e o valor do benefício será limitado ao salário mínimo. Para muitos autônomos e facultativos, essa alíquota oferece uma forma mais acessível de se manter no sistema previdenciário.
Conclusão
Entender o cálculo do INSS pode parecer complicado à primeira vista, mas, na verdade, é uma questão de seguir as alíquotas corretas e aplicar os valores com cuidado.
Com a tabela progressiva de 2024, é possível visualizar de forma mais prática como cada faixa salarial impacta na contribuição, permitindo que você planeje melhor suas finanças.
Além disso, seja você autônomo ou empregado formal, conhecer suas opções de contribuição é fundamental para garantir uma aposentadoria tranquila ou receber outros benefícios, como auxílio-doença e pensão por morte.
Não importa se você ganha R$ 3.000,00 ou R$ 6.000,00, a lógica por trás dos cálculos permanece a mesma: quanto mais você contribui, maior será o retorno quando você precisar.
É uma segurança de longo prazo, e saber exatamente quanto você paga e para quê, pode fazer uma enorme diferença no seu planejamento financeiro.
Se está pensando em pagar o INSS por conta própria, seja através do plano simplificado de 11% ou como contribuinte individual, avalie suas necessidades a longo prazo.
Lembre-se, a aposentadoria pode parecer distante, mas garantir seu futuro é uma responsabilidade que você agradece a si mesmo depois.
E aí, pronto para garantir seus direitos sem dor de cabeça? Bora calcular e se manter seguro!