Cálculo INSS e Tabela Atualizada: Calcular INSS

O INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é a garantia dos seus direitos previdenciários. Saber fazer o cálculo INSS é muito importante para entender seus benefícios e impáctos.

Financiado pelas contribuições dos trabalhadores, ele assegura benefícios essenciais como aposentadoria, auxílio-doença, pensão por morte e diversos outros benefícios para sua segurança e tranquilidade. Entender como calcular o INSS corretamente é fundamental para gerenciar suas finanças e planejar seu futuro.

Neste guia completo, você aprenderá:

  • Legislação atualizada sobre o cálculo do INSS
  • Como calcular o INSS do salário corretamente
  • Quanto desconta de INSS do salário em diferentes faixas salariais
  • Como funciona o cálculo progressivo do INSS
  • Como calcular desconto do INSS para autônomos e empregados
  • Quanto é o desconto do INSS em 2025
  • Como utilizar a calculadora do INSS
  • Informações sobre calculadora de aposentadoria
  • Simulação para aposentadoria
Calculadora de INSS

Calcular


Tabela de Contribuição Para Empregado, Empregado Doméstico(a) e Trabalhador Avulso até Dezembro de 2025

SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃOALÍQUOTA
Até R$ 1.518,007,5%
De R$ 1.518,01 a R$ 2.793,889%
De R$ 2.793,89 a R$ 4.190,8312%
De R$ 4.190,84 a R$ 8.157,4114%

Tabela de Contribuição Para Empregado, Empregado Doméstico(a) e Trabalhador Avulso até Dezembro de 2025

Tabela Para Contribuinte Individual e Facultativo 2025

SALÁRIO DE CONTRIBUIÇÃO ALÍQUOTAVALOR
R$ 1.518,005% (Alíquota exclusiva do Facultativo Baixa Renda. Não dá direito a Aposentadoria por Tempo de Contribuição e Certidão de Tempo de Contribuição) – Alíquota exclusiva do Facultativo Baixa RendaR$ 75,90
R$ 1.1.518,0011% (Alíquota exclusiva do Plano Simplificado de Previdência. Não dá direito a Aposentadoria por Tempo de Contribuição e Certidão de Tempo de Contribuição) – Alíquota exclusiva do Plano Simplificado de PrevidênciaR$ 166,98
R$ 1.518,00 até R$ 8.157,4120% (Renda mensal superior a R$7.786,02 fica limitada ao teto da contribuição de R$1.557,20)Entre R$ 303,60 (salário mínimo) e R$ 1.631,48 (teto)
Tabela Para Contribuinte Individual e Facultativo 2024

Legislação sobre o Cálculo para INSS em 2025

A forma de calcular o INSS do salário é regulamentada por leis específicas, com constantes atualizações. As principais legislações que impactam o cálculo do INSS são:

  • Emenda Constitucional 103/2019: Estabeleceu a forma progressiva de cálculo do INSS
  • Portaria MPS/MF Interministerial: Atualiza anualmente os valores das faixas e do teto do INSS
  • Lei 8.212/91: Define as regras gerais de custeio da Previdência Social
  • Lei 8.213/91: Regulamenta os benefícios previdenciários
  • Instrução Normativa INSS/PRES Nº 128/2022: Estabelece critérios específicos para o cálculo das contribuições

A grande mudança no cálculo INSS ocorreu com a Reforma da Previdência, que alterou o sistema de alíquotas fixas para o sistema progressivo. Isso significa que o cálculo do INSS agora é feito por faixas, semelhante ao Imposto de Renda, tornando o desconto do INSS mais proporcional ao salário.

Como Calcular o INSS: O Método Progressivo Explicado

Para entender como calcular o desconto INSS, é importante compreender que o cálculo progressivo significa que as alíquotas são aplicadas por faixas salariais. Vamos ver detalhadamente como funciona o cálculo para INSS em diversos exemplos:

Exemplo 1: Como Calcular o INSS para Salário de R$ 1.500,00

Neste caso, o salário está quase totalmente na primeira faixa:

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 112,50

Total a recolher: R$ 112,50

Exemplo 2: Como Calcular Desconto INSS para Salário de R$ 2.000,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.000,00 – R$ 1.518,01) = R$ 481,99
    • R$ 481,99 × 9% = R$ 43,38
  3. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 43,38 = R$ 157,23

Exemplo 3: Quanto Desconta de INSS do Salário de R$ 2.500,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.500,00 – R$ 1.518,01) = R$ 981,99
    • R$ 981,99 × 9% = R$ 88,38
  3. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 88,38 = R$ 202,23

Exemplo 4: Cálculo INSS do Salário de R$ 3.000,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
    • R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
  3. Terceira faixa:
    • (R$ 3.000,00 – R$ 2.793,89) = R$ 206,11
    • R$ 206,11 × 12% = R$ 24,73
  4. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 24,73 = R$ 253,41

Exemplo 5: Como Calcular o INSS para Salário de R$ 3.500,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
    • R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
  3. Terceira faixa:
    • (R$ 3.500,00 – R$ 2.793,89) = R$ 706,11
    • R$ 706,11 × 12% = R$ 84,73
  4. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 84,73 = R$ 313,41

Exemplo 6: Calcular Desconto do INSS para Salário de R$ 4.000,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
    • R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
  3. Terceira faixa:
    • (R$ 4.000,00 – R$ 2.793,89) = R$ 1.206,11
    • R$ 1.206,11 × 12% = R$ 144,73
  4. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 144,73 = R$ 373,41

Exemplo 7: Quanto é o Desconto do INSS para Salário de R$ 4.500,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
    • R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
  3. Terceira faixa:
    • (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
    • R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
  4. Quarta faixa:
    • (R$ 4.500,00 – R$ 4.190,84) = R$ 309,16
    • R$ 309,16 × 14% = R$ 43,28
  5. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 43,28 = R$ 439,59

Exemplo 8: Cálculo INSS do Salário de R$ 5.000,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
    • R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
  3. Terceira faixa:
    • (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
    • R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
  4. Quarta faixa:
    • (R$ 5.000,00 – R$ 4.190,84) = R$ 809,16
    • R$ 809,16 × 14% = R$ 113,28
  5. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 113,28 = R$ 509,59

Exemplo 9: Como Calcular o INSS para Salário de R$ 6.000,00

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
    • R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
  3. Terceira faixa:
    • (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
    • R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
  4. Quarta faixa:
    • (R$ 6.000,00 – R$ 4.190,84) = R$ 1.809,16
    • R$ 1.809,16 × 14% = R$ 253,28
  5. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 253,28 = R$ 649,59

Exemplo 10: Calcular Desconto INSS para Salário no Teto (R$ 8.157,41)

  1. Primeira faixa:
    • Até R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
  2. Segunda faixa:
    • (R$ 2.793,88 – R$ 1.518,01) = R$ 1.275,87
    • R$ 1.275,87 × 9% = R$ 114,83
  3. Terceira faixa:
    • (R$ 4.190,83 – R$ 2.793,89) = R$ 1.396,94
    • R$ 1.396,94 × 12% = R$ 167,63
  4. Quarta faixa:
    • (R$ 8.157,41 – R$ 4.190,84) = R$ 3.966,57
    • R$ 3.966,57 × 14% = R$ 555,32
  5. Total a recolher:
    • R$ 113,85 + R$ 114,83 + R$ 167,63 + R$ 555,32 = R$ 951,63

Calculadora INSS: Simulador Rápido para Salário Cálculo INSS

Para facilitar seu cálculo INSS, utilize esta tabela como uma calculadora rápida que mostra quanto desconta de INSS do salário em diferentes faixas:

FAIXA SALARIALDESCONTO APROXIMADOALÍQUOTA EFETIVA
R$ 1.000,00R$ 75,007,50%
R$ 1.518,00R$ 113,857,50%
R$ 2.000,00R$ 157,237,86%
R$ 2.500,00R$ 202,238,09%
R$ 3.000,00R$ 253,418,45%
R$ 3.500,00R$ 313,418,95%
R$ 4.000,00R$ 373,419,34%
R$ 4.500,00R$ 439,599,77%
R$ 5.000,00R$ 509,5910,19%
R$ 6.000,00R$ 649,5910,83%
R$ 7.000,00R$ 789,5911,28%
R$ 8.157,41 (teto)R$ 951,6311,67%

Como Calcular o INSS para Contribuinte Individual: Salário Cálculo INSS

Se você é autônomo, MEI ou contribuinte facultativo, o cálculo para INSS segue regras diferentes. Veja como calcular o INSS nestes casos:

Plano de 5% (Facultativo Baixa Renda)

  • Quem pode utilizar: Donas de casa de baixa renda
  • Como calcular: 5% do salário mínimo (R$ 1.518,00) = R$ 75,90
  • Benefícios: Aposentadoria por idade e auxílio-doença
  • Limitação: Não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição
  • Código de pagamento: 1929

Plano Simplificado de 11%

  • Quem pode utilizar: Autônomos e contribuintes facultativos
  • Como calcular: 11% do salário mínimo (R$ 1.518,00) = R$ 166,98
  • Benefícios: Aposentadoria por idade e outros benefícios básicos
  • Limitação: Não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição
  • Código de pagamento: 1163

Plano Normal de 20%

  • Quem pode utilizar: Qualquer contribuinte individual ou facultativo
  • Como calcular: 20% sobre qualquer valor entre o salário mínimo e o teto
  • Exemplos:
    • 20% de R$ 1.518,00 = R$ 303,60
    • 20% de R$ 3.000,00 = R$ 600,00
    • 20% de R$ 8.157,41 = R$ 1.631,48
  • Benefícios: Todos os benefícios previdenciários, incluindo aposentadoria por tempo de contribuição
  • Código de pagamento: 1007 (individual) ou 1406 (facultativo)

INSS MEI (Microempreendedor Individual)

  • Como calcular: 5% do salário mínimo = R$ 75,90
  • Pagamento: Realizado via DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional)
  • Benefícios: Aposentadoria por idade, auxílio-doença, salário-maternidade e pensão por morte

Simulação para Aposentadoria: Calculadora de Aposentadoria

Para quem deseja fazer uma simulação para aposentadoria, é importante entender as regras atuais após a Reforma da Previdência:

Regras para Aposentadoria por Idade

  • Homens: 65 anos de idade + 20 anos de contribuição
  • Mulheres: 62 anos de idade + 15 anos de contribuição

Regra dos Pontos (Tempo de Contribuição)

Soma de idade + tempo de contribuição deve atingir:

  • Homens: 100 pontos (com mínimo de 35 anos de contribuição)
  • Mulheres: 90 pontos (com mínimo de 30 anos de contribuição)

Como Usar a Calculadora de Aposentadoria

Para simular sua aposentadoria, você precisa:

  1. Somar todos os períodos de contribuição ao INSS
  2. Verificar sua idade atual
  3. Calcular a soma de pontos (idade + tempo de contribuição)
  4. Comparar com as regras de transição vigentes

Exemplo de Simulação para Aposentadoria

Um homem de 55 anos com 30 anos de contribuição:

  • Pontos atuais: 55 + 30 = 85 pontos
  • Faltam 15 pontos para chegar aos 100 pontos necessários
  • Opções:
    1. Contribuir por mais 5 anos e esperar até os 60 anos (60 + 35 = 95 pontos)
    2. Contribuir por mais 10 anos até completar os 100 pontos (65 + 40 = 105 pontos)
    3. Aposentar-se por idade aos 65 anos (precisando completar no mínimo 20 anos de contribuição)

Benefícios Garantidos pelo INSS: Por Que Calcular o INSS Corretamente

Quando você sabe como calcular o desconto do INSS e paga corretamente suas contribuições, garante acesso a diversos benefícios previdenciários:

Aposentadorias

  • Por idade: Mulheres aos 62 anos e homens aos 65 anos
  • Por tempo de contribuição: Conforme regra dos pontos
  • Por invalidez: Em caso de incapacidade permanente para o trabalho
  • Especial: Para trabalhadores expostos a agentes nocivos à saúde

Auxílios

  • Auxílio por incapacidade temporária (antigo auxílio-doença): Para afastamentos temporários por doença
  • Auxílio-acidente: Compensação por sequelas permanentes que reduzem a capacidade laboral
  • Auxílio-reclusão: Para dependentes de baixa renda quando o segurado é preso

Benefícios para a Família

  • Pensão por morte: Para dependentes em caso de falecimento do segurado
  • Salário-maternidade: 120 dias para mães biológicas, adotivas ou em casos específicos
  • Salário-família: Para trabalhadores de baixa renda com filhos até 14 anos

Como Calcular o INSS em Atraso: Cálculo do INSS

Se você precisa fazer o cálculo INSS atrasado, o procedimento envolve alguns passos adicionais:

  1. Identifique o valor da contribuição na época devida
    • Use a tabela do INSS vigente no período em questão
  2. Calcule a multa
    • Multa de 0,33% por dia de atraso (limitada a 20%)
    • Para atrasos superiores a 60 dias, aplica-se a multa máxima de 20%
  3. Aplique os juros
    • Juros equivalentes à taxa SELIC acumulada no período
  4. Emita a GPS (Guia da Previdência Social)
    • Utilize o código de pagamento adequado para sua categoria

Exemplo Prático de Cálculo INSS em Atraso

Para um contribuinte individual que deixou de pagar R$ 303,60 (20% do salário mínimo) por 3 meses:

  1. Valor principal: R$ 303,60 × 3 = R$ 910,80
  2. Multa (20%): R$ 910,80 × 20% = R$ 182,16
  3. Juros (supondo uma SELIC acumulada de 3%): R$ 910,80 × 3% = R$ 27,32
  4. Total a pagar: R$ 910,80 + R$ 182,16 + R$ 27,32 = R$ 1.120,28

INSS Como Calcular: Perguntas Frequentes sobre o Cálculo do INSS

Como calcular o desconto INSS?

Para calcular o desconto INSS, aplique as alíquotas progressivas (7,5%, 9%, 12% e 14%) sobre as respectivas faixas salariais e some os resultados, conforme demonstrado nos exemplos detalhados acima.

Quanto é o desconto do INSS?

O cálculo INSS varia conforme o salário, começando em 7,5% para quem recebe até R$ 1.518,00 e chegando a 14% para rendimentos entre R$ 4.190,84 e R$ 8.157,41. O desconto máximo possível em 2025 é de R$ 951,63 (para salários no teto ou acima).

Como saber o valor que vou receber do INSS?

O valor a receber do INSS depende do benefício solicitado e do histórico de contribuições. Para aposentadorias, o cálculo considera a média dos 80% maiores salários desde julho de 1994, aplicando-se regras específicas conforme o tipo de aposentadoria. Utilize a calculadora do INSS no site ou aplicativo “Meu INSS” para estimativas mais precisas.

Qual a vantagem de pagar 11% do INSS?

A contribuição de 11% (código 1163) é uma opção econômica para autônomos e facultativos, garantindo benefícios básicos como aposentadoria por idade, auxílio-doença e salário-maternidade. Porém, não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição. É ideal para quem deseja uma proteção previdenciária básica com menor custo mensal.

Como calcular o INSS sobre 13º salário?

O cálculo INSS sobre o 13º salário segue as mesmas regras do salário normal, aplicando-se a tabela progressiva. Porém, é calculado separadamente do salário mensal. Se o empregado recebe o 13º em duas parcelas, o desconto é feito apenas na segunda parcela, sobre o valor total.

Como simular aposentadoria pelo INSS?

Para simular sua aposentadoria, acesse o site ou aplicativo “Meu INSS”, onde há uma calculadora do INSS que permite verificar quanto tempo falta para se aposentar e qual será o valor aproximado do benefício. Também é possível consultar um contador especializado em previdência para uma simulação mais precisa.

Qual o valor para pagar o INSS por conta própria em 2025?

Em 2025, as opções para pagamento do INSS por conta própria são:

  • Plano de 5% (apenas para baixa renda): R$ 75,90
  • Plano simplificado de 11%: R$ 166,98
  • Plano normal de 20%: entre R$ 303,60 (sobre o salário mínimo) e R$ 1.631,48 (sobre o teto)

Como calcular o INSS do empregado doméstico?

O cálculo INSS para empregados domésticos segue a mesma tabela progressiva dos demais empregados (7,5% a 14%). O empregador doméstico também deve contribuir com 8% sobre o salário do empregado para o INSS, além de 8% para o FGTS, mediante o sistema eSocial.

Como calcular o INSS no eSocial?

No eSocial, o cálculo INSS é feito automaticamente pelo sistema após o cadastro dos salários e demais informações do trabalhador. O empregador apenas precisa inserir o valor do salário, e o sistema aplica as alíquotas progressivas, gerando o DAE (Documento de Arrecadação do eSocial) com os valores a serem pagos.

O que compõe o salário de contribuição para o INSS?

O salário de contribuição para calcular o INSS inclui:

  • Salário-base
  • Horas extras
  • Adicionais (noturno, insalubridade, periculosidade)
  • 13º salário
  • Comissões e gorjetas
  • Abonos e gratificações
  • Férias (incluindo o terço constitucional)

Conclusão: A Importância de Saber Calcular INSS do Salário

Entender como calcular o desconto INSS do seu salário é essencial para o planejamento financeiro e previdenciário. Com o sistema progressivo implementado pela Reforma da Previdência, cada faixa salarial contribui de forma mais proporcional, tornando o sistema mais justo.

O INSS não é apenas um desconto no salário, mas um seguro social que garante proteção em momentos de vulnerabilidade como doença, acidente, maternidade e velhice. Quanto mais você conhece sobre como calcular o INSS, melhor poderá planejar sua aposentadoria e outros benefícios.

Use a calculadora do INSS oficial, disponível no site ou aplicativo “Meu INSS”, ou as tabelas e exemplos deste artigo para calcular corretamente seu INSS e fazer escolhas financeiras mais conscientes. Lembre-se também que profissionais contábeis podem oferecer orientação personalizada sobre o cálculo do INSS e planejamento previdenciário.

Está pronto para calcular seu INSS sem complicações? Com as informações deste guia, você já tem tudo o que precisa para entender seus direitos e obrigações previdenciárias, realizar simulações para aposentadoria e garantir sua segurança financeira no futuro!



Bruno Souza

Compartilho informações valiosas sobre direitos, benefícios trabalhistas e análise de produtos, além de disponibilizar calculadoras práticas para facilitar sua rotina. Sinta-se à vontade.

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